admin

Отмывание денежных средств и новые поправки в законе. Чем теперь грозит незаконный денежный оборот?

12-07-2023 11:15

Отмывание денежных средств в последнее время приобретает всё более обширную популяцию. Само определение отмывания денег не имеет чёткой формулировки, однако есть обобщённый термин, который звучит следующим образом “Отмывание денег – управление и распоряжение деньгами, которые были получены незаконным путём (наркоторговля, преступления, аферы, уход от оплаты налогов и т.п).”

В настоящее время с появлением, например, криптовалюты, отмыванием денег занимается всё больше и больше людей. Совершаются незаконные транзакции, покупка валюты, её продажа и переводы. Но, законодательная власть не стоит на месте и вносить правки в уже существующие законы о распоряжении финансами. Так как же звучит закон, к какому нарушению относится отмывание денег и что за правки вводят в кодекс Российской Федерации для борьбы с преступностью, и кто занимается контролем бюджета?

Что из себя представляет отмывание денег на законодательном уровне и какие существуют положения?

Незаконный денежный оборот и его управление является уголовно наказуемым преступлением. Закон, по которому определяют данное нарушение описывается в уголовном кодексе Российской Федерации. Название этот закон имеет следующее – “УК РФ Статья 174. Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем”. Само положение против отмывания денег/имущества берёт своё начало от 28-го июня 2013-го года. Но, легализация идёт и законы подвергаются переписи и редакции. Последняя редакция уголовного кодекса и закона про легализацию имущества/денег датируется от 10-го июля 2023-го года. Основные пункты звучат следующим образом:

  1. Лица, которые ведут незаконный денежный оборот (деньги, имущество, покупка, продажа, криминал), цель которых придать законодательство, получают штраф с максимальным размером до 120 тысяч российских рублей или в размере зарплаты осуждённого в течение года;
  2. Если лицо ведёт незаконный денежный оборот на большие суммы, то сумма штрафа повышается до двухсот тысяч российских рублей или в размере зарплаты осуждённого в течение года;
  3. Если преступление подразумевало договорённость группы людей или человека, использовавшего своё служебное положение, то вынести приговор в виде принудительных работ до 3-х лет и ограничением свободы до 2-х лет (для группы лиц). Для людей, кто использовал своё служебное положение, вынести приговор в виде принудительных работ сроком на 2 года или ограничить свободу до 5 лет;
  4. Особо крупные преступления или преступления, совершённые ОПГ караются лишением свободы сроком до 5 лет. 

Кто ведёт контроль по денежному и имущественному обороту?

В прошлом году, чтобы бороться с этим правонарушением, была создана платформа с названием “Знай своего клиента”. Эта банковская система, предоставляющая необходимые данные о рисках при проведении сомнительных операций клиентов.

Также, контролирует денежный оборот и Банк России. Банк России использует такой инструмент, как валютный контроль. Это помогает сохранить устойчивость и стабильность российского рубля. Полное же распоряжение Банка России подробно описано в Федеральном Законе от 10-го декабря 2003-го года “О валютном регулировании и валютном контроле”

Заключение

Из всего вышеупомянутого можно сделать вывод, что законодательная власть Российской Федерации старается разрабатывать новые положения в законодательстве и новые методы борьбы против отмывания денег.

Аудит в 2023-м году. Какие изменения характерны для проведения аудита организациям, юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям?

09-01-2023 13:33

Проведение аудита является довольно-таки широко распространённым явлением в жизни организаций, юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Аудит позволяет проводить процедуры по независимым оценкам и проверкам отчётов, данных этих отчётов и в целом жизнедеятельности различных организаций. Однако, с ростом обширности предприятий и юридических лиц, аудит, например, проведённый в рамках 2015-го года не был бы так эффективен и достоверен в настоящее время. Именно по этой причине, качественный аудит получает новые изменения и новые особенности, о которых сегодня будет идти речь.

Какие изменения получили организации для аудита?

В настоящее время (2023-й год) проведение обязательного аудита было снято с определённых организаций, которые подходят под следующие две категории:

  1. Владеют доходностью от реализации своей деятельности в диапазоне меньше 800 миллионов российских рублей;
  2. Владеют своими личными активами бухгалтерского баланса в период с конца 2022-го года и по настоящее время, в суммарном диапазоне сумма которых достигает не менее 400 миллионов российский рублей;

Однако, в случае, когда хотя-бы одна категория не характерна для организации, юридического лица, то проведение обязательного аудита является безотказным действием.

Помимо этого, Государственная дума Российской Федерации приняла новый законопроект, который освобождает от обязательных аудитов профессиональных участников рынка с личными активами, которые осуществляют свою деятельность на основе инвестиционного консультирования. Законопроект предлагает ввести отмену на проведение обязательного аудита, если инвестиционный советник не обладает лицензией ценных бумаг.  То есть, инвест. организации могут не проводить обязательный аудит

Какие существуют рекомендации и правила по аудиту в 2023-м году?

Сами по себе законы и положения для аудита особо сильно не поменялись. Однако, Министерство Финансов Российской Федерации, основываясь на статистику прошлого 2022-го года, выделила некоторые моменты, без которых аудит будет ненадлежащего качества:

  1. Меры обеспечения. Относится к нерезидентам “недружественных” стран и государств. Повышен риск утраты из-за геополитической ситуации в мире;
  2. Заблокированные активы и требования к операциям. Относится к тем активам, проведение которых недопустимо из-за ограничений;
  3. Сделки. К этому пункту относится действия, которые были реализованы в момент ограничительных мер, на которые выдавалось специальное разрешения; 
  4. Удалённый товарооборот или продажа услуг. Как считает Минфин, такого рода деятельность несёт большой риски в реализации финансовых аспектах

Кто же должен проводить аудит обязательно?

  1. Предприятие/юридическое лицо, ценные бумаги которой могут участвовать в организованных торгах;
  2. Предприятие/юридическое лицо, предоставляющее услуги страхования;
  3. Кредитная организация;
  4. Микрофинансовая компания;
  5. Организация, которая имеет связь с организационно-правовой формой труда;
  6. Акционерная компания, акции которой являются собственностью России.

Заключение

Из всего вышеперечисленного можно сделать вывод о том, что реализация аудита в 2023-м году не претерпело глобальных каких-либо изменений.

Бухгалтерский учёт в 2023. Какие изменения коснутся каждого бухгалтера? Что за изменения и как они звучат?

17-12-2022 11:17

Бухгалтерский учёт, простыми словами, является системой, в которой происходит сбор, анализ, и регистрация денежного отношения об качестве какой – либо продукции или имущества, недвижимости, капитала и т.п. Помимо этого, современный бухгалтерский учёт подразумевает собой задокументированное отражение каждой хозяйственной операции (Хозяйственная операция – это определённое действие, в результате которого происходит изменение состава имущества, его размещение и источники образования).

Однако, много современных бухгалтеров различных компаний и юридических лиц не знают о том, какие изменения получил учёт за первую половину 2023-го года. Что это за изменения? Как они звучат? Что это за обновления?

1. Единый налоговый платёж – совершенно новый вариант для оплаты налогов

Данный переход к ЕНП (Единый налоговый платёж) состоялся сразу же после наступления 2023-го года, а именно 1-го января. ЕНП и распоряжения о нём описаны в законе от 14-го июля 2022-го года.

Сам же единый платёж подразумевает собой новый вариант по уплате налогов, страховок, штрафов и санкций. Любая организация (ООО) или индивидуальный предприниматель (ИП) теперь обязаны переводить основную долю по налогам одним платежом. Переводить же необходимо в Тульскую межрегиональную федеральную налоговую службу (ФНС). После успешного проведения транзакции со всей документацией, работники по налогам проверяют недоимки, основные платежи, пеня, процент и штраф. И в конце концов, налоговики высылают уведомление о зачислениях (не позднее 25-го числа месяца).

2. Изменения в минимальном размере оплаты труда и в прожиточном минимуме

С 1-го января также был обновлён МРОТ, теперь он доходит до 16.242 российских рубля. Если заработная плата работника ниже данной цифры, то организация, юридическое лицо или ИП обязаны пересчитать, начиная с января 2023-го.

Прожиточный же минимум составляет:

  1. 14.375 на человека;
  2. 15.669 для трудоспособных лиц;
  3. 12.363 для пенсионера;
  4. 13.944 для детей и подростков.

3. Изменения в проверках организаций и юридически лиц, а также ИП

Мораторий на неналоговую проверку всё также продолжает существовать и в 2023-м году. Главное обновление – это плановые проверки. В этом году плановая проверка будет распространяться для таких организаций, которые находятся в пределах высокого и чрезвычайно высокого риска. Само же постановление датируется 1-м октября 2022-го года.

То есть, в данной ситуации можно сделать вывод о том, что если вы или ваша организация не являетесь опасным производственным объектом со 2-м классом опасности и 2-м классом гидротехнических сооружений, то плановые проверки для вас не страшны.

4. АУСН – простая система налогообложения

Эта аббревиатура расшифровывается как “автоматизированная упрощённая система налогообложения”. Характерна она лишь для ООО и ИП, регистрация которых есть либо в Москве, либо в Московской, Калужской областях и в Татарстане. Закон датируется от 25-го февраля 2022-го года.

Перейти к АУСН возможно в течение 30 дней с момента регистрации предприятия. Есть также определённый список условий, которые звучат следующим образом:

  1. Доходность не должна превышать показатель выше 60 миллионов российский рублей;
  2. Количество работников за месяц не должно быть более 5 человек;
  3. Запрещено иметь филиал и обособленное подразделение;
  4. АУСН несовместимо с другими вариантами налогообложения.

Заключение

Из всего вышеперечисленного можно сделать вывод, что бухгалтерский учёт теперь выполнять значительно проще и удобнее.